Управление имуществом

Консультант по управлению имуществом (CGP) ориентирует вас в финансовых вложениях и страховании. Нотариус, сертифицированный по управлению имуществом, делает гораздо больше: он разрабатывает всестороннюю стратегию, объединяющую ваши недвижимые, финансовые и профессиональные активы, а затем реализует её юридически посредством нотариальных актов (дарения, разделения права собственности, уставы SCI). Это подход на 360°, который могут предложить лишь немногие специалисты.

Разделение права собственности (démembrement) состоит в разделении права на имущество на два отдельных права: узуфрукт (право пользоваться имуществом и получать от него доходы) и голую собственность (nue-propriété) — право распоряжаться имуществом в конечном итоге. Передавая голую собственность детям и сохраняя при этом узуфрукт, вы передаёте имущество при жизни с пониженным налогообложением, поскольку стоимость голой собственности меньше стоимости полной собственности.

SCI (Гражданское общество недвижимости) — мощный инструмент для организации владения и передачи недвижимого имущества. Оно облегчает постепенное дарение долей детям (с налоговыми вычетами, возобновляемыми каждые 15 лет), позволяет избежать блокировок совместной собственности (indivision), оптимизирует налогообложение доходов от аренды и упрощает коллективное управление семейным имуществом.

Несколько инструментов позволяют снизить налоги на дарение и наследование: законные налоговые вычеты (100 000 € на каждого ребёнка каждые 15 лет), разделение права собственности (démembrement), дарение голой собственности, страхование жизни (пользующееся весьма благоприятным налоговым режимом вне наследства), дарение с разделом (donation-partage) и, для руководителей предприятий, Пакт Дютрёй (Pacte Dutreil), позволяющий освободить от налога 75 % стоимости передаваемых долей. Нотариус выстраивает вашу стратегию исходя из вашей ситуации и ваших целей.

Чем раньше, тем лучше, и в идеале до 70 лет, чтобы в полной мере воспользоваться преимуществами страхования жизни. Передача имущества — это постепенный процесс: начав в 50-60 лет, вы можете несколько раз использовать налоговые вычеты при дарении (возобновляемые каждые 15 лет) и значительно снизить налоговое бремя для своих наследников. Мэтр Capdevila поможет вам составить график передачи, адаптированный к вашей ситуации.