Gestione patrimoniale

Il consulente in gestione patrimoniale (CGP) vi orienta sui vostri investimenti finanziari e sulle assicurazioni. Il notaio certificato in gestione patrimoniale fa molto di più: concepisce una strategia globale che integra i vostri beni immobiliari, finanziari e professionali, per poi eseguirla giuridicamente mediante atti pubblici (donazioni, smembramenti, statuti di SCI). È un approccio a 360° che pochi professionisti possono offrire.

Lo smembramento (démembrement) consiste nel separare la proprietà di un bene in due diritti distinti: l'usufrutto (diritto di utilizzare il bene e di percepirne i redditi) e la nuda proprietà (diritto di disporre del bene a termine). Donando la nuda proprietà ai propri figli pur conservando l'usufrutto, si trasmette un patrimonio in vita con una fiscalità ridotta, poiché il valore della nuda proprietà è inferiore a quello della piena proprietà.

La SCI (Società Civile Immobiliare) è uno strumento potente per organizzare la detenzione e la trasmissione di un patrimonio immobiliare. Facilita la donazione progressiva di quote ai propri figli (con franchigie rinnovabili ogni 15 anni), evita i blocchi della comunione (indivision), consente di ottimizzare la fiscalità dei redditi da locazione e semplifica la gestione collettiva del patrimonio familiare.

Diversi strumenti permettono di ridurre le imposte sulle donazioni e sulle successioni: le franchigie legali (100 000 € per figlio ogni 15 anni), lo smembramento della proprietà, le donazioni in nuda proprietà, l'assicurazione sulla vita (che beneficia di un regime fiscale molto favorevole al di fuori della successione), la donazione con divisione (donation-partage) e, per gli imprenditori, il Pacte Dutreil che consente un'esenzione del 75 % sul valore delle quote trasmesse. Il notaio costruisce la vostra strategia in funzione della vostra situazione e dei vostri obiettivi.

Prima è, meglio è, e idealmente prima dei 70 anni per approfittare pienamente dei vantaggi dell'assicurazione sulla vita. La trasmissione patrimoniale è un percorso progressivo: cominciare a 50-60 anni consente di utilizzare più volte le franchigie di donazione (rinnovabili ogni 15 anni) e di ridurre in modo significativo il carico fiscale dei propri eredi. Maître Capdevila vi aiuta a costruire un calendario di trasmissione adeguato alla vostra situazione.