Gestión de patrimonio

El asesor de gestión de patrimonio (CGP) le orienta sobre sus inversiones financieras y seguros. El notario certificado en gestión de patrimonio hace mucho más: concibe una estrategia global que integra sus activos inmobiliarios, financieros y profesionales, y luego la ejecuta jurídicamente mediante escrituras públicas (donaciones, desmembramientos, estatutos de SCI). Es un enfoque de 360° que pocos profesionales pueden ofrecer.

El desmembramiento de la propiedad (démembrement) consiste en separar la propiedad de un bien en dos derechos distintos: el usufructo (derecho a usar el bien y a percibir sus rentas) y la nuda propiedad (derecho a disponer del bien en el futuro). Al donar la nuda propiedad a los hijos conservando el usufructo, se transmite un patrimonio en vida con una fiscalidad reducida, ya que el valor de la nuda propiedad es inferior al de la plena propiedad.

La SCI (Sociedad Civil Inmobiliaria) es una herramienta poderosa para organizar la tenencia y la transmisión de un patrimonio inmobiliario. Facilita la donación progresiva de participaciones a los hijos (con reducciones fiscales renovables cada 15 años), evita los bloqueos de la indivisión, permite optimizar la fiscalidad de las rentas de alquiler y simplifica la gestión colectiva del patrimonio familiar.

Varios instrumentos permiten reducir el impuesto sobre donaciones y sucesiones: las reducciones fiscales legales (100 000 € por hijo cada 15 años), el desmembramiento de la propiedad, las donaciones en nuda propiedad, el seguro de vida (que goza de un régimen fiscal muy favorable fuera de la sucesión), la donation-partage y, para los empresarios, el Pacte Dutreil, que permite una exención del 75 % del valor de las participaciones transmitidas. El notario construye su estrategia en función de su situación y de sus objetivos.

Cuanto antes, mejor, e idealmente antes de los 70 años para aprovechar plenamente las ventajas del seguro de vida. La transmisión patrimonial es un proceso progresivo: empezar entre los 50 y los 60 años permite utilizar varias veces las reducciones fiscales por donación (renovables cada 15 años) y reducir de forma notable la factura fiscal de los herederos. Maître Capdevila le ayuda a elaborar un calendario de transmisión adaptado a su situación.